Korišćenje celoživotnog osiguranja za planiranje nasledstva
Celoživotno osiguranje je kamen temeljac planiranja imanja za bogate porodice. Ono pruža upravo ono što imanje najviše treba: trenutni, oslobođeni od poreza gotovinski iznos.
Problem likvidnosti
Mnogi bogati pojedinci su "bogati u imovini, ali siromašni u gotovini." Vlasnici su preduzeća, nekretnina ili umetničkih dela. Kada preminu, IRS može zahtevati porez na imanje (do 40 procenata) u roku od 9 meseci.
Bez trenutne likvidnosti novčanog iznosa i smrti koristi, naslednici bi mogli biti primorani da:
- Prodaju porodično preduzeće u "hitnoj prodaji" po niskoj ceni.
- Likvidiraju nekretnine tokom tržišnog pada.
- Uzmu visoko kamatne kredite da plate IRS.
Celoživotno osiguranje pruža gotovinu za plaćanje ovih poreza, čuvajući teške imovine u porodici.
ILIT strategija
Nepovratni trust za životno osiguranje (ILIT)
Problem: Ako sami posedujete polisu, korist smrti se računa kao deo vašeg oporezivog imanja. Ovo može nenamerno povećati vaš porez.
Rešenje: Bogatstvo porodica postavlja ILIT. Trust poseduje polisu, a Trust plaća premije. Pošto je ne posedujete, korist smrti je 100 procenata oslobođena od poreza na imanje, maksimizirajući bogatstvo preneseno na vaše naslednike.
Pravednost u nasledstvu
Kako podeliti imanje kada je jedna imovina nedeljiva? Zamislite porodicu sa farmom vrednom 10 miliona dolara i dvoje dece.
Dete A
Želi da ostane i obrađuje zemlju. Nasleđuje imovinu od 10 miliona dolara.
Dete B
Želi da se preseli u grad. Nasleđuje isplatu od 10 miliona dolara iz životnog osiguranja.
Ovo osigurava da oboje dece dobiju jednake vrednosti bez prisiljavanja na prodaju porodične baštine.
Privatnost vs. nasljedstvo
Nasljedstvo je javni sudski proces. Svako može da pogleda vaš testament i vidi tačno ko je šta dobio. Životno osiguranje potpuno zaobilazi nasljedstvo. Plaća se privatno korisnicima, držeći finansijske poslove vaše porodice van javnog registra.