Brug af Whole Life til ejendomsplanlægning
Livsforsikring er en hjørnesten i ejendom planlægning for velhavende familier. Det giver præcis det, en ejendom har mest brug for: øjeblikkelig, skattefri kontanter.
Likviditetsproblemet
Mange velhavende personer er "aktiverige, men kontantfattige." De ejer virksomheder, fast ejendom eller kunst. Når de dør, kan IRS kræve boafgifter (op til 40 procent) inden for 9 måneder.
Uden den øjeblikkelige likviditet af kontantværdi og dødsfaldsydelsen, kan arvingerne blive tvunget til at:
- Sælge familievirksomheden i et "nødsalg" til en lav pris.
- Likvidere fast ejendom under et markednedgang.
- Optage lån med høj rente for at betale IRS.
Livsforsikring giver kontanterne til at betale disse skatter, hvilket holder de hårde aktiver i familien.
ILIT-strategien
Uigenkaldelig livsforsikringsfond (ILIT)
Problemet: Hvis du ejer policen selv, tæller dødsfaldsydelsen som en del af din skattepligtige ejendom. Dette kan utilsigtet øge din skatteopgørelse.
Løsningen: Velhavende familier opretter en ILIT. Trusten ejer policen, og Trusten betaler præmierne. Da du ikke ejer den, er dødsydelsen 100 procent fri for boafgifter, hvilket maksimerer den formue, der overføres til dine arvinger.
Retfærdighed i arv
Hvordan deler man en ejendom, når en aktiv er udelelig? Forestil dig en familie med en gård værd $10M og to børn.
Barn A
Ønsker at blive og dyrke jorden. De arver den $10M aktiv.
Barn B
Ønsker at flytte til byen. De arver en $10M livsforsikringsudbetaling.
Dette sikrer, at begge børn modtager lige værdi uden at tvinge salget af familiens arv.
Privatliv vs. Skifte
Skifte er en offentlig retsproces. Enhver kan se din testamente og se præcist, hvem der fik hvad. Livsforsikring omgår skifte helt. Det betales privat til begunstigede, hvilket holder din families økonomiske anliggender ude af offentlige optegnelser.