Използване на цялостна застраховка за планиране на наследство
Застрахованието за цял живот е основен елемент на планирането на наследството за заможни семейства. То предоставя точно това, от което едно наследство най-много се нуждае: незабавни, без данъци пари.
Проблемът с ликвидността
Много заможни индивиди са "богати на активи, но бедни на пари в брой." Те притежават бизнеси, недвижими имоти или изкуство. Когато починат, IRS може да изиска данъци върху наследството (до 40 процента) в рамките на 9 месеца.
Без незабавната ликвидност на паричната стойност и ползата от смъртта, наследниците могат да бъдат принудени да:
- Продават семейния бизнес на "пожарна продажба" на ниска цена.
- Ликвидират недвижими имоти по време на пазарен спад.
- Вземат заеми с високи лихви, за да платят на IRS.
Застрахованието за цял живот предоставя парите за плащане на тези данъци, запазвайки твърдите активи в семейството.
Стратегията ILIT
Необратим траст за животозастраховане (ILIT)
Проблемът: Ако притежавате полицата сами, ползата от смъртта се счита за част от вашето облагаемо наследство. Това може неволно да увеличи данъчната ви сметка.
Решението: Заможните семейства създават ILIT. Тръстът притежава полицата, а тръстът плаща премиите. Тъй като не я притежавате, смъртната полза е 100 процента освободена от данъци върху наследството, максимизирайки богатството, прехвърлено на вашите наследници.
Справедливост в наследството
Как да разделите имение, когато един актив е неделим? Представете си семейство с ферма на стойност 10 милиона долара и двама деца.
Дете А
Иска да остане и да обработва земята. Те наследяват актива на стойност 10 милиона долара.
Дете Б
Иска да се премести в града. Те наследяват изплащане на животозастраховка на стойност 10 милиона долара.
Това осигурява и на двете деца равна стойност, без да се налага продажба на семейното наследство.
Поверителност срещу наследствено производство
Наследственото производство е публичен съдебен процес. Всеки може да провери вашето завещание и да види точно кой какво е получил. Животозастраховката напълно заобикаля наследственото производство. Тя се изплаща частно на бенефициерите, като запазва финансовите дела на семейството извън публичния регистър.