Використання страхування життя на весь термін для планування спадщини
Страхування на випадок смерті є основою планування спадщини для заможних сімей. Воно забезпечує саме те, що найбільше потрібно для спадщини: негайні, безподаткові гроші.
Проблема ліквідності
Багато заможних людей є "багатими активами, але бідними грошима". Вони володіють бізнесом, нерухомістю або мистецтвом. Коли вони помирають, IRS може вимагати сплату податку на спадщину (до 40 відсотків) протягом 9 місяців.
Без миттєвої ліквідності грошової вартості та страхового виплату, спадкоємці можуть бути змушені:
- Продати сімейний бізнес на "пожежному розпродажу" за низькою ціною.
- Ліквідувати нерухомість під час спаду ринку.
- Взяти високовідсоткові позики для сплати IRS.
Страхування на випадок смерті забезпечує гроші для сплати цих податків, зберігаючи важкі активи в родині.
Стратегія ILIT
Безвідкличний траст страхування життя (ILIT)
Проблема: Якщо ви володієте полісом самостійно, страхове виплату враховується як частина вашої оподатковуваної спадщини. Це може ненавмисно збільшити ваш податковий рахунок.
Рішення: Заможні сім'ї створюють ILIT. Траст володіє полісом, і траст сплачує премії. Оскільки ви не володієте ним, страхове виплату на 100 відсотків звільнене від податку на спадщину, максимізуючи багатство, передане вашим спадкоємцям.
Справедливість у спадщині
Як розділити спадщину, коли один актив є неподільним? Уявіть сім'ю з фермою вартістю 10 мільйонів доларів і двома дітьми.
Дитина А
Хоче залишитися і обробляти землю. Вони успадковують актив вартістю 10 мільйонів доларів.
Дитина Б
Хоче переїхати до міста. Вони успадковують виплату страхування життя в розмірі 10 мільйонів доларів.
Це забезпечує, що обидві дитини отримують рівну вартість, не змушуючи продавати сімейну спадщину.
Конфіденційність проти спадщини
Спадщина - це публічний судовий процес. Будь-хто може переглянути ваш заповіт і побачити, хто отримав що. Страхування життя повністю обходить спадщину. Воно виплачується приватно бенефіціарам, зберігаючи фінансові справи вашої родини поза публічним записом.