相続計画のための終身生命保険の利用
終身保険は、裕福な家族のための遺産計画の基盤です。これは、遺産が最も必要とするもの、すなわち即時の税金なしの現金を提供します。
流動性の問題
多くの裕福な個人は「資産は豊富だが現金は乏しい」です。彼らはビジネス、不動産、またはアートを所有しています。彼らが亡くなると、IRSは遺産税（最大40％）を9か月以内に要求することがあります。
即時のキャッシュバリューの流動性と死亡給付がなければ、相続人は次のことを強いられるかもしれません：
- 家族経営のビジネスを「火のセール」で低価格で売却する。
- 市場の低迷時に不動産を売却する。
- IRSに支払うために高金利のローンを借りる。
終身保険は、これらの税金を支払うための現金を提供し、ハードアセットを家族に残します。
ILIT戦略
不可撤回生命保険信託（ILIT）
問題： ポリシーを自分で所有している場合、死亡給付は課税対象の遺産の一部と見なされます。これにより、税金が増える可能性があります。
解決策： 裕福な家族はILITを設立します。信託がポリシーを所有し、信託が保険料を支払います。あなたがそれを所有していないため、死亡給付金は遺産税が100％免除され、相続人に移転される富を最大化します。
相続における公平性
一つの資産が分割できない場合、遺産をどのように分けますか？ 例えば、1,000万ドルの価値がある農場を持つ家族と二人の子供を想像してください。
子供A
土地に留まり、農業を続けたい。彼らは1,000万ドルの資産を相続します。
子供B
都市に移りたい。彼らは1,000万ドルの生命保険の支払いを相続します。
これにより、両方の子供が家族の遺産を売却することなく、同等の価値を受け取ることが保証されます。
プライバシー対遺言検認
遺言検認は公的な裁判所のプロセスです。誰でもあなたの遺言を調べて、誰が何を受け取ったかを正確に見ることができます。生命保険は遺言検認を完全に回避します。受取人にプライベートに支払われ、家族の財務問題を公的記録から守ります。