Používanie poistenia na celý život na plánovanie majetku
Celkové životné poistenie je základným kameňom plánovania dedičstva pre bohaté rodiny. Poskytuje presne to, čo dedičstvo najviac potrebuje: okamžitú, bezdaňovú hotovosť.
Problém likvidity
Mnohí bohatí jednotlivci sú "majetkoví bohatí, ale hotovostne chudobní." Vlastnia podniky, nehnuteľnosti alebo umenie. Keď zomrú, IRS môže požadovať dedičské dane (až 40 percent) do 9 mesiacov.
Bez okamžitej likvidity hotovostnej hodnoty a poistného plnenia môžu byť dedičia nútení:
- Predať rodinný podnik v "pálenom predaji" za nízku cenu.
- Likvidovať nehnuteľnosti počas poklesu trhu.
- Vziať si pôžičky s vysokým úrokom na zaplatenie IRS.
Celkové životné poistenie poskytuje hotovosť na zaplatenie týchto daní, pričom udržuje tvrdé aktíva v rodine.
Stratégia ILIT
Neodvolateľný životný poistný trust (ILIT)
Problém: Ak vlastníte poistku sami, poistné plnenie sa počíta ako súčasť vášho zdaniteľného dedičstva. To môže neúmyselne zvýšiť váš daňový účet.
Riešenie: Bohaté rodiny zakladajú ILIT. Dôvera vlastní poistku a dôvera platí poistné. Keďže ju nevlastníte, poistné plnenie je 100 percent bez dedičských daní, čo maximalizuje bohatstvo prenesené na vašich dedičov.
Spravodlivosť v dedičstve
Ako rozdeliť majetok, keď je jeden majetok nedeliteľný? Predstavte si rodinu s farmou v hodnote 10 miliónov dolárov a dvoma deťmi.
Dieťa A
Chce zostať a obhospodarovať pôdu. Dedičí majetok v hodnote 10 miliónov dolárov.
Dieťa B
Chce sa presťahovať do mesta. Dedičí vyplatenie životného poistenia vo výške 10 miliónov dolárov.
Týmto sa zabezpečí, že obe deti dostanú rovnakú hodnotu bez nútenia na predaj rodinnej dedičiny.
Súkromie vs. dedičské konanie
Dedičské konanie je verejný súdny proces. Ktokoľvek si môže vyhľadať vašu poslednú vôľu a presne vidieť, kto dostal čo. Životné poistenie úplne obchádza dedičské konanie. Je vyplatené súkromne oprávneným osobám, čím sa finančné záležitosti vašej rodiny udržujú mimo verejného záznamu.