Uporaba zavarovanja za celo življenje pri načrtovanju premoženja
Celotno življenjsko zavarovanje je temelj načrtovanja premoženja za bogate družine. Natančno zagotavlja tisto, kar premoženje najbolj potrebuje: takojšnjo, brezdavčno gotovino.
Problem likvidnosti
Mnogi bogati posamezniki so "bogati z premoženjem, a revni z gotovino." Imajo podjetja, nepremičnine ali umetnine. Ko umrejo, lahko IRS zahteva davke na premoženje (do 40 odstotkov) v 9 mesecih.
Brez takojšnje likvidnosti denarne vrednosti in smrti koristi, so dediči morda prisiljeni:
- Prodati družinsko podjetje v "požarni prodaji" po nizki ceni.
- Likvidirati nepremičnine med padcem trga.
- Vzeti visokoobrestne posojila za plačilo IRS.
Celotno življenjsko zavarovanje zagotavlja gotovino za plačilo teh davkov, kar ohranja trdne premoženjske vrednosti v družini.
Strategija ILIT
Nepovratni sklad življenjskega zavarovanja (ILIT)
Težava: Če imate polico sami, se koristi smrti štejejo kot del vašega obdavčljivega premoženja. To lahko nenamerno poveča vaš davčni račun.
Rešitev: Bogate družine ustanovijo ILIT. Sklad ima polico, sklad plačuje premije. Ker je ne posedujete, je korist smrti 100 odstotkov brez davkov na premoženje, kar maksimizira premoženje, preneseno na vaše dediče.
Pravičnost v dediščini
Kako razdeliti premoženje, ko je ena sredstvo nedeljivo? Predstavljajte si družino s kmetijo v vrednosti 10 milijonov dolarjev in dvema otrokoma.
Otrok A
Želi ostati in obdelovati zemljo. Podeduje premoženje v vrednosti 10 milijonov dolarjev.
Otrok B
Želi se preseliti v mesto. Podeduje izplačilo življenjskega zavarovanja v vrednosti 10 milijonov dolarjev.
To zagotavlja, da oba otroka prejmeta enako vrednost, ne da bi bila prisiljena prodati družinsko dediščino.
Zasebnost proti zapuščini
Zapuščina je javni sodni postopek. Kdor koli lahko preveri vašo oporoko in vidi, kdo je dobil kaj. Življenjsko zavarovanje popolnoma obide zapuščino. Plača se zasebno upravičencem, kar ohranja vaše družinske finančne zadeve zunaj javnega zapisa.