Použití celkového života pro plánování majetku
Celé životní pojištění je základním kamenem plánování majetku pro bohaté rodiny. Poskytuje přesně to, co majetek nejvíce potřebuje: okamžité, bezdaněné peníze.
Problém likvidity
Mnoho bohatých jednotlivců je "majetkově bohatých, ale hotovostně chudých." Vlastní podniky, nemovitosti nebo umění. Když zemřou, IRS může požadovat dědické daně (až 40 procent) do 9 měsíců.
Bez okamžité likvidity hotovostní hodnoty a smrti, mohou být dědicové nuceni:
- Prodat rodinný podnik v "výprodeji" za nízkou cenu.
- Likvidovat nemovitosti během poklesu trhu.
- Vzít si půjčky s vysokým úrokem na zaplacení IRS.
Celé životní pojištění poskytuje hotovost na zaplacení těchto daní, čímž udržuje tvrdé aktiva v rodině.
Strategie ILIT
Neodvolatelný svěřenecký fond životního pojištění (ILIT)
Problém: Pokud pojistku vlastníte sami, smrtelný prospěch se počítá jako součást vašeho zdanitelného majetku. To může neúmyslně zvýšit váš daňový účet.
Řešení: Bohaté rodiny zakládají ILIT. Trust vlastní pojistku a Trust platí pojistné. Protože ji nevlastníte, je pojistné plnění 100 procent bez dědických daní, což maximalizuje bohatství převedené na vaše dědice.
Spravedlnost v dědictví
Jak rozdělit majetek, když je jeden majetek nedělitelný? Představte si rodinu s farmou v hodnotě 10 milionů dolarů a dvěma dětmi.
Dítě A
Chce zůstat a obdělávat půdu. Dědí majetek v hodnotě 10 milionů dolarů.
Dítě B
Chce se přestěhovat do města. Dědí výplatu z životního pojištění ve výši 10 milionů dolarů.
To zajišťuje, že obě děti obdrží stejnou hodnotu, aniž by bylo nutné prodávat rodinné dědictví.
Soukromí vs. pozůstalostní řízení
Pozůstalostní řízení je veřejný soudní proces. Každý si může vyhledat vaši závěť a přesně vidět, kdo co dostal. Životní pojištění zcela obchází pozůstalostní řízení. Je vypláceno soukromě příjemcům, což udržuje finanční záležitosti vaší rodiny mimo veřejné záznamy.