Lebensversicherung für die Nachlassplanung nutzen
Lebensversicherung ist ein Grundpfeiler der Nachlassplanung für wohlhabende Familien. Sie bietet genau das, was ein Nachlass am meisten benötigt: sofortige, steuerfreie Liquidität.
Das Liquiditätsproblem
Viele wohlhabende Personen sind "vermögensreich, aber liquiditätsarm." Sie besitzen Unternehmen, Immobilien oder Kunst. Wenn sie sterben, kann das Finanzamt innerhalb von 9 Monaten Erbschaftssteuern (bis zu 40 Prozent) verlangen.
Ohne die sofortige Liquidität des Barwerts und die Todesfallleistung könnten die Erben gezwungen sein:
- Das Familienunternehmen in einem "Feuerverkauf" zu einem niedrigen Preis zu verkaufen.
- Immobilien während eines Marktrückgangs zu liquidieren.
- Hochzinsdarlehen aufzunehmen, um den IRS zu bezahlen.
Lebensversicherung bietet das Geld, um diese Steuern zu zahlen, und hält die harten Vermögenswerte in der Familie.
Die ILIT-Strategie
Unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust (ILIT)
Das Problem: Wenn Sie die Police selbst besitzen, zählt die Todesfallleistung als Teil Ihres steuerpflichtigen Nachlasses. Dies kann unbeabsichtigt Ihre Steuerrechnung erhöhen.
Die Lösung: Wohlhabende Familien richten ein ILIT ein. Der Trust besitzt die Police, und der Trust zahlt die Prämien. Da Sie sie nicht besitzen, ist die Todesfallleistung zu 100 Prozent von Erbschaftssteuern befreit, was den Reichtum maximiert, der an Ihre Erben übertragen wird.
Gerechtigkeit bei der Erbschaft
Wie teilt man ein Erbe, wenn ein Vermögenswert unteilbar ist? Stellen Sie sich eine Familie mit einem Bauernhof im Wert von 10 Millionen Dollar und zwei Kindern vor.
Kind A
Möchte bleiben und das Land bewirtschaften. Sie erben den Vermögenswert von 10 Millionen Dollar.
Kind B
Möchte in die Stadt ziehen. Sie erben eine Lebensversicherungsauszahlung von 10 Millionen Dollar.
Dies stellt sicher, dass beide Kinder einen gleichen Wert erhalten, ohne den Verkauf des Familienerbes zu erzwingen.
Privatsphäre vs. Nachlassverfahren
Das Nachlassverfahren ist ein öffentlicher Gerichtsprozess. Jeder kann Ihr Testament einsehen und genau sehen, wer was erhalten hat. Lebensversicherungen umgehen das Nachlassverfahren vollständig. Sie werden privat an die Begünstigten ausgezahlt und halten die finanziellen Angelegenheiten Ihrer Familie aus dem öffentlichen Register heraus.