Utiliser l'assurance vie entière pour la planification successorale
L'assurance vie entière est une pierre angulaire de la planification successorale pour les familles riches. Elle fournit exactement ce dont un patrimoine a le plus besoin : de l'argent immédiat, exonéré d'impôts.
Le Problème de Liquidité
De nombreuses personnes riches sont "riches en actifs mais pauvres en liquidités". Elles possèdent des entreprises, des biens immobiliers ou de l'art. Lorsqu'elles décèdent, l'IRS peut exiger des droits de succession (jusqu'à 40 %%) dans les 9 mois.
Sans la Liquidité Instantanée de la Valeur de Rachat et le capital décès, les héritiers pourraient être contraints de :
- Vendre l'entreprise familiale lors d'une "vente à feu" à bas prix.
- Liquidation de biens immobiliers lors d'une baisse du marché.
- Contracter des prêts à taux d'intérêt élevé pour payer l'IRS.
L'assurance vie entière fournit l'argent pour payer ces impôts, gardant les actifs matériels dans la famille.
La Stratégie ILIT
Fiducie d'Assurance Vie Irrévocable (ILIT)
Le Problème : Si vous possédez la police vous-même, le capital décès compte comme partie de votre patrimoine imposable. Cela peut augmenter involontairement votre facture fiscale.
La Solution : Les familles riches mettent en place un ILIT. Le Trust possède la police, et le Trust paie les primes. Comme vous ne le possédez pas, le capital décès est 100 %% exempt de droits de succession, maximisant la richesse transférée à vos héritiers.
Équité dans l'héritage
Comment diviser un patrimoine lorsque l'un des actifs est indivisible ? Imaginez une famille avec une ferme d'une valeur de 10 millions de dollars et deux enfants.
Enfant A
Veut rester et cultiver la terre. Ils héritent de l'actif de 10 millions de dollars.
Enfant B
Veut déménager en ville. Ils héritent d'un paiement d'assurance-vie de 10 millions de dollars.
Cela garantit que les deux enfants reçoivent une valeur égale sans forcer la vente de l'héritage familial.
Confidentialité vs. Successions
La succession est un processus judiciaire public. N'importe qui peut consulter votre testament et voir exactement qui a reçu quoi. L'assurance-vie contourne complètement la succession. Elle est versée en privé aux bénéficiaires, gardant les affaires financières de votre famille hors des dossiers publics.