Whole Life Gebruiken voor Estate Planning
Levensverzekering is een hoeksteen van estate planning voor rijke families. Het biedt precies wat een nalatenschap het meest nodig heeft: onmiddellijke, belastingvrije contanten.
Het Liquiditeitsprobleem
Veel rijke individuen zijn "vermogenrijk maar casharm." Ze bezitten bedrijven, onroerend goed of kunst. Wanneer ze overlijden, kan de IRS binnen 9 maanden erfbelasting (tot 40 procent) eisen.
Zonder de onmiddellijke Liquiditeit van Contante Waarde en de overlijdensuitkering, kunnen de erfgenamen gedwongen worden om:
- Het familiebedrijf te verkopen in een "brandverkoop" voor een lage prijs.
- Onroerend goed te liquideren tijdens een marktdaling.
- Hoge rente leningen af te sluiten om de IRS te betalen.
Levensverzekering biedt het contante geld om deze belastingen te betalen, waardoor de harde activa in de familie blijven.
De ILIT Strategie
Onherroepelijke Levensverzekerings Trust (ILIT)
Het Probleem: Als u de polis zelf bezit, telt de overlijdensuitkering als onderdeel van uw belastbare nalatenschap. Dit kan onbedoeld uw belastingaanslag verhogen.
De Oplossing: Rijke families richten een ILIT op. De Trust bezit de polis, en de Trust betaalt de premies. Aangezien je het niet bezit, is de uitkering bij overlijden 100 procent vrij van erfbelasting, waardoor de overgedragen rijkdom aan je erfgenamen wordt gemaximaliseerd.
Eerlijkheid in Erfenis
Hoe splits je een nalatenschap wanneer één activum niet deelbaar is? Stel je een gezin voor met een boerderij ter waarde van $10M en twee kinderen.
Kind A
Wil blijven en de grond bewerken. Zij erven het activum van $10M.
Kind B
Wil naar de stad verhuizen. Zij erven een uitbetaling van $10M uit een levensverzekering.
Dit zorgt ervoor dat beide kinderen een gelijke waarde ontvangen zonder de verkoop van de familie-erfenis af te dwingen.
Privacy vs. Erfrecht
Erfrecht is een openbaar gerechtelijk proces. Iedereen kan je testament opzoeken en precies zien wie wat heeft gekregen. Levensverzekering omzeilt het erfrecht volledig. Het wordt privé aan de begunstigden uitbetaald, waardoor de financiële zaken van je gezin buiten het openbare register blijven.