Koko Elämän Käyttäminen Perintösuunnittelussa
Kokoelinkeinovakuutus on varakkaiden perheiden omaisuuden suunnittelun kulmakivi. Se tarjoaa tarkalleen sitä, mitä omaisuus tarvitsee eniten: välitöntä, verovapaata käteistä.
Likviditeettiongelma
Monet varakkaat henkilöt ovat "varallisuudeltaan rikkaita mutta käteiseltään köyhiä." He omistavat yrityksiä, kiinteistöjä tai taidetta. Kun he kuolevat, IRS voi vaatia perintöveroja (jopa 40 prosenttia) 9 kuukauden kuluessa.
Ilman välitöntä kassavälin likviditeettiä ja kuolemanetuja, perilliset saattavat joutua pakotettuihin:
- Myymään perheyrityksen "tuli-myynnissä" alhaiseen hintaan.
- Realisoimaan kiinteistöjä markkinahäiriön aikana.
- Ottamaan korkeakorkoisia lainoja IRS:lle maksamiseen.
Kokoelinkeinovakuutus tarjoaa käteistä näiden verojen maksamiseen, pitäen kovat varat perheessä.
ILIT-strategia
Irtisanottu elinkeinovakuutussäätiö (ILIT)
Ongelma: Jos omistat vakuutuksen itse, kuolemanetu lasketaan osaksi verotettavaa omaisuuttasi. Tämä voi tahattomasti nostaa verotustasi.
Ratkaisu: Varakkaat perheet perustavat ILITin. Trusti omistaa vakuutuksen, ja trusti maksaa vakuutusmaksut. Koska et omista sitä, kuolemanetu on 100 prosenttia vapaa perintöverosta, maksimoiden varallisuuden siirron perillisillesi.
Oikeudenmukaisuus perinnössä
Miten jaat omaisuuden, kun yksi omaisuus on jakamaton? Kuvittele perhe, jolla on 10 miljoonan dollarin arvoinen tila ja kaksi lasta.
Lapsi A
Haluaa jäädä ja viljellä maata. He perivät 10 miljoonan dollarin omaisuuden.
Lapsi B
Haluaa muuttaa kaupunkiin. He perivät 10 miljoonan dollarin elinkeinovakuutuksen maksun.
Tämä varmistaa, että molemmat lapset saavat yhtä suuren arvon ilman, että perheen perintöä on pakko myydä.
Yksityisyys vs. perintöoikeus
Perintöoikeus on julkinen oikeusprosessi. Kuka tahansa voi tarkistaa testamenttisi ja nähdä tarkalleen, kuka sai mitä. Elinkeinovakuutus ohittaa perintöoikeuden täysin. Se maksetaan yksityisesti edunsaajille, pitäen perheesi taloudelliset asiat poissa julkisista rekistereistä.